企業(yè)所得稅熱點解析公開課程
| 授課機構 | 金程教育上海徐匯校區(qū) |
| 上課地點 | 上海交通大學繼續(xù)教育學院|詳細地圖 |
| 成交/評價 | 5.0分 |
| 聯(lián)系電話 | 400-888-4856 |
|
|
|
課程詳情
培訓對象
* 稅務總監(jiān)、稅務經理、稅務專員等企業(yè)稅務方面專業(yè)人員
* 財務總監(jiān)、財務經理、財務主管等財務人員
* 總經理、董事會成員等企業(yè)高管
課程受益
* 理解所得稅法對于居民和非居民的界定
* 充分掌握所得稅法對于各種的處理和來源的判定
* 充分掌握所得稅法對于各個扣除項目的限制和比例
* 掌握所得稅法對各項資產損失稅前扣除的具體要求
* 掌握所得稅法對各項稅收優(yōu)惠的具體適用
* 了解所得稅法對企業(yè)重組和清算的處理
* 了解所得稅法對非居民企業(yè)的管理要求
* 了解所得稅法對轉讓定價和同期資料的要求
* 掌握所得稅法對跨地區(qū)匯總納稅的相關規(guī)定
* 掌握新出臺的所得稅法規(guī)
*
* 師資團隊
課程體系
* 居民和非居民
o 什么是居民和非居民？如何把握二者之間的關系？
o 什么是實際管理？如何判斷？
o 境外注冊的企業(yè)是否會被判定為中國居民企業(yè)？
* 確認
o 所得稅法上的形式和類別，與會計上的怎樣區(qū)別？
o 如何判斷來源地？
* 費用扣除
o 如何理解合理的工資、薪金？
o 職工福利費如何列支？與財務規(guī)定怎樣？
o 怎樣判別資產損失的自行扣除與經稅務機關審批后扣除？
* 稅收優(yōu)惠
o 技術轉讓減、免稅的具體要求有哪些？
o 各項稅收優(yōu)惠能否疊加享受？
o 期稅收優(yōu)惠政策應如何？
* 重組和清算
o 什么是稅法上的企業(yè)重組？
o 如何區(qū)分應稅重組和免稅重組？
o 能否將應稅重組轉化為免稅重組？
o 涉及境內與境外之間的股權和資產收購交易需要注意哪些問題？
o 清算所得應如何進行稅務處理？
* 非居民管理
o 誰是扣繳義務人？
o 扣繳義務人有哪些義務？
o 扣繳義務人應如何計算扣繳稅款？
o 對非居民承包工程作業(yè)和提供勞務稅務上有什么新變化？
* 轉讓定價
o 什么是稅法上的關聯(lián)方？
o 轉讓定價調整方法有哪些？
o 稅務機關如何進行轉讓定價調查及調整？
o 什么是預約定價和成本分攤？
o 受控外國企業(yè)和反資本弱化條款應如何適用？
o 對關聯(lián)方往來調整有哪些處罰？
o 哪些企業(yè)應準備同期資料？
o 同期資料一般包含那些內容？
* 匯總納稅
o 匯總納稅適用的對象？
o 所得稅預繳與總、分支間的稅款分配？
o 總、分支稅率不一致時應如何處理？
培訓方式
* 面授（理論講解、案例分析、互動討論、資訊分享、增值服務）
培訓天數(shù)： 2天
更多企業(yè)所得稅熱點解析公開課程
課程評價
聚劃算
